Nos finances

Analyse du bilan

Actifs:

Actif total prévu pour 2025 : 875 000 $
Actifs totaux réels en 2024 : 720 000 $
Croissance des actifs : 155 000 $ (ou 21,5 %)

Passifs:

Passif total prévu pour 2025 : 575 000 $
Passif total réel 2024 : 510 000 $
Croissance du passif : 65 000 $ (ou 12,7 %)

Équité:

Total des capitaux propres prévus pour 2025 : 300 000 $
Capitaux propres totaux réels en 2024 : 210 000 $
Croissance des capitaux propres : 90 000 $ (ou 42,9 %)

Analyse du compte de résultat

Revenu:

Chiffre d'affaires total prévu pour 2025 : 1 003 564 $
Chiffre d'affaires total réel 2024 : 872 664 $
Croissance des revenus : 130 900 $ (ou 15 %)

Coût des marchandises vendues (COGS) :

Coût des marchandises vendues (COGS) prévu pour 2025 : 390 000 $
Coût des marchandises vendues réel en 2024 : 339 065,60 $
Croissance du coût des marchandises vendues : 50 934,40 $ (ou 15 %)

Bénéfice brut:

Bénéfice brut prévu pour 2025 : 613 564 $
Bénéfice brut réel 2024 : 533 598,40 $
Croissance du bénéfice brut : 79 965,60 $ (ou 15 %)

Résultat d'exploitation :

Bénéfice d'exploitation prévu pour 2025 : 28 564 $
Bénéfice d'exploitation réel 2024 : (38 754 $)
Amélioration du résultat d'exploitation : 67 318 $

Revenu net:

Bénéfice net prévu pour 2025 : 2 564 $
Bénéfice net réel 2024 : (62 480,64 $)
Amélioration du résultat net : 65 044,64 $

Analyse de l'amortissement et de la valeur comptable nette

Amortissement cumulé :

Amortissement cumulé prévu pour 2025 : 38 300 $
Amortissement cumulé réel 2024 : 35 800 $
Augmentation de l'amortissement : 2 500 $

Valeur comptable nette:

Valeur comptable nette prévue pour 2025 : 361 700 $
Valeur comptable nette réelle 2024 : 342 200 $
Augmentation de la valeur comptable nette : 19 500 $

Principaux ratios financiers

1. Ratio d'endettement

Le ratio d'endettement mesure la part des actifs d'une entreprise financée par des emprunts. Il est calculé comme suit :

$Ratio d'endettement = \frac{Responsabilités totales}{Total des actifs}$ $\text{Ratio d'endettement} = \frac{\text{Total des passifs}}$ $Ratio d'endettement = \frac{Total}{Total des actifs}$

Pour 2024 :

Total du passif : 610 000 $
Actif total : 850 000 $

$Ratio d'endettement (2024) = \frac{610, 000}{850, 000} \approx 0,718$ $\text{Ratio dette/actif (2024)} = \frac{610 000}{850 000} \approx 0,718$ $Ratio d'endettement (2024) = \frac{610}{850 000} \approx 0,718$

Pour 2025 (prévisions) :

Total du passif : 575 000 $
Actif total : 875 000 $

$Ratio d'endettement (2025) = \frac{575, 000}{875, 000} \approx 0,657$ $\text{Ratio dette/actif (2025)} = \frac{575 000}{875 000} \approx 0,657$ $Ratio d'endettement (2025) = \frac{575}{875 000} \approx 0,657$

2. Ratio d'endettement

Le ratio d'endettement indique la proportion relative de dettes et de capitaux propres utilisée pour financer les actifs d'une entreprise. Il est calculé comme suit :

$Ratio d'endettement = \frac{Responsabilités totales}{Total des capitaux propres}$ $\text{Ratio d'endettement} = \frac{\text{Total des passifs}}$ $Ratio d'endettement = \frac{Total}{Total des capitaux propres}$

Pour 2024 :

Total du passif : 610 000 $
Total des capitaux propres : 240 000 $

$Ratio d'endettement (2024) = \frac{610, 000}{240, 000} \approx 2.542$ $\text{Ratio d'endettement (2024)} = \frac{610 000}{240 000} \approx 2,542$ $Ratio d'endettement (2024) = \frac{610}{240 000} \approx 2.542$

Pour 2025 (prévisions) :

Total du passif : 575 000 $
Total des capitaux propres : 300 000 $

$Ratio d'endettement (2025) = \frac{575, 000}{300, 000} \approx 1.917$ $\text{Ratio d'endettement (2025)} = \frac{575 000}{300 000} \approx 1,917$ $Ratio d'endettement (2025) = \frac{575}{300 000} \approx 1.917$

3. Ratio rapide (ratio de test d'acidité)

Le ratio de liquidité rapide mesure la capacité d'une entreprise à faire face à ses obligations à court terme avec ses actifs les plus liquides. Il est calculé comme suit :

$Ratio rapide = \frac{Actifs courants - Inventaire}{Passif à court terme}$ $\text{Ratio de liquidité} = \frac{\text{Actifs courants} - \text{Inventaires}}$ $Ratio rapide = \frac{Actifs courants -}{Passif à court terme}$

Pour 2024 :

Actifs courants : 435 000 $
Inventaire : 40 000 $
Passif à court terme : 135 000 $

$Ratio rapide (2024) = \frac{435, 000 - 40, 000}{135, 000} \approx 2.926$ $\text{Ratio de liquidité rapide (2024)} = \frac{435 000 - 40 000}{135 000} \environ 2,926$ $Ratio rapide (2024) = \frac{435 000 - 000}{135 000} \approx 2.926$

Pour 2025 (prévisions) :

Actifs courants : 575 000 $
Inventaire : 50 000 $
Passif à court terme : 175 000 $

$Ratio rapide (2025) = \frac{575, 000 - 50, 000}{175, 000} \approx 3.000$ $\text{Ratio de liquidité rapide (2025)} = \frac{575 000 - 50 000}{175 000} \environ 3 000$ $Ratio rapide (2025) = \frac{575 000 - 000}{175 000} \approx 3.000$

4. Ratio actuel (ratio de fonds de roulement)

Le ratio de liquidité générale mesure la capacité d'une entreprise à rembourser ses dettes à court terme avec ses actifs à court terme. Il est calculé comme suit :

$Ratio actuel = \frac{Actifs courants}{Passif à court terme}$ $\text{Ratio de liquidité} = \frac{\text{Actifs courants}}$ $Ratio actuel = \frac{courants}{Passif à court terme}$

Pour 2024 :

Actifs courants : 435 000 $
Passif à court terme : 135 000 $

$Ratio actuel (2024) = \frac{435, 000}{135, 000} \approx 3.222$ $\text{Ratio actuel (2024)} = \frac{435 000}{135 000} \approx 3,222$ $Ratio actuel (2024) = \frac{435}{135 000} \approx 3.222$

Pour 2025 (prévisions) :

Actifs courants : 575 000 $
Passif à court terme : 175 000 $

$Ratio actuel (2025) = \frac{575, 000}{175, 000} \approx 3.286$ $\text{Ratio actuel (2025)} = \frac{575 000}{175 000} \approx 3,286$ $Ratio actuel (2025) = \frac{575}{175 000} \approx 3.286$

5. Marge bénéficiaire nette

La marge bénéficiaire nette mesure le montant du bénéfice net généré en pourcentage du chiffre d'affaires. Elle est calculée comme suit :

$La marge bénéficiaire nette = \frac{Revenu net}{Revenu total} \times 100$ $\text{Marge bénéficiaire nette} = \frac{\text{Bénéfice net}}$ \fois 100 $La marge bénéficiaire nette = \frac{net}{Revenu total} \times 100$

Pour 2024 :

Bénéfice net : (62 480,64 $)
Chiffre d'affaires total : 872 664 $

$Marge bénéficiaire nette (2024) = \frac{- 62, 480,64}{872, 664} \times 100 \approx - 7.16 %$ $\text{Marge bénéficiaire nette (2024)} = \frac{-62 480,64}{872 664} \fois 100 \environ -7,16\%$ $Marge bénéficiaire nette (2024) = \frac{-62 ,}{872 , 664} \times 100 \approx - 7,16 %$

Pour 2025 (prévisions) :

Bénéfice net : 2 564 $
Chiffre d'affaires total : 1 003 564 $

$Marge bénéficiaire nette (2025) = \frac{2, 564}{1, 003, 564} \times 100 \approx 0,26 %$ $\text{Marge bénéficiaire nette (2025)} = \frac{2,564}{1,003,564} \fois 100 \environ 0,26\%$ $Marge bénéficiaire nette (2025) = \frac{2 ,}{1 , 003 , 564} \times 100 \approx 0,26%$

6. Retour sur investissement (ROI)

Le rendement du capital investi mesure le gain ou la perte généré par un investissement par rapport au montant investi. Il est calculé comme suit :

$Retour sur investissement = \frac{Revenu net}{Investissement total} \times 100$ $\text{ROI} = \frac{\text{Revenu net}}$ \fois 100 $Retour sur investissement = \frac{net}{Investissement total} \times 100$

Pour ce calcul, en supposant que l’investissement total est représenté par l’actif total :

Pour 2024 :

Bénéfice net : (62 480,64 $)
Investissement total (actif total) : 850 000 $

$Retour sur investissement (2024) = \frac{- 62, 480,64}{850, 000} \times 100 \approx - 7.35 %$ $\text{ROI (2024)} = \frac{-62 480,64}{850 000} \fois 100 \environ -7,35\%$ $Retour sur investissement (2024) = \frac{-62 ,}{850 000} \times 100 \approx - 7,35 %$

Pour 2025 (prévisions) :

Bénéfice net : 2 564 $
Investissement total (actif total) : 875 000 $

$Retour sur investissement (2025) = \frac{2, 564}{875, 000} \times 100 \approx 0,29 %$ $\text{ROI (2025)} = \frac{2,564}{875,000} \fois 100 \environ 0,29\%$ $Retour sur investissement (2025) = \frac{2 ,}{875 000} \times 100 \approx 0,29%$

7. Rendement des capitaux propres

Le rendement des capitaux propres mesure la rentabilité d'une entreprise en révélant le montant des bénéfices qu'elle génère avec l'argent investi par les actionnaires. Il est calculé comme suit :

$Rendement des capitaux propres = \frac{Revenu net}{Total des capitaux propres} \times 100$ $\text{Rendement des capitaux propres} = \frac{\text{Bénéfice net}}$ \fois 100 $Rendement des capitaux propres = \frac{net}{Total des capitaux propres} \times 100$

Pour 2024 :

Bénéfice net : (62 480,64 $)
Total des capitaux propres : 240 000 $

$Rendement des capitaux propres (2024) = \frac{- 62, 480,64}{240, 000} \times 100 \approx - 26.03 %$ $\text{Rendement des capitaux propres (2024)} = \frac{-62 480,64}{240 000} \fois 100 \environ -26,03\%$ $Rendement des capitaux propres (2024) = \frac{-62 ,}{240 000} \times 100 \approx - 26,03 %$

Pour 2025 (prévisions) :

Bénéfice net : 2 564 $
Total des capitaux propres : 300 000 $

$Rendement des capitaux propres (2025) = \frac{2, 564}{300, 000} \times 100 \approx 0,85 %$ $\text{Rendement des capitaux propres (2025)} = \frac{2,564}{300,000} \fois 100 \environ 0,85\%$ $Rendement des capitaux propres (2025) = \frac{2 ,}{300 000} \times 100 \approx 0,85%$

Conclusion

L'entreprise affiche une amélioration substantielle de son chiffre d'affaires, de son résultat net et de ses capitaux propres. Les ratios courants et d'endettement indiquent une forte liquidité et une meilleure santé financière. L'augmentation prévue des actifs et des capitaux propres renforce encore le potentiel de croissance.

Compte tenu de ces améliorations et de la capacité de l'entreprise à générer un bénéfice net positif au cours de l'année prévue, il semble que ce soit une opportunité d'investissement intéressante. Cependant, il est essentiel de prendre en compte les facteurs spécifiques au secteur, les conditions du marché et de procéder à une vérification plus approfondie avant de prendre une décision d'investissement finale.

Bilan

Pour les exercices financiers se terminant le 31 mai 2024 et 2025

Actifs	Prévisions pour 2025	2024 Actuel
Actifs courants
Trésorerie et équivalents de trésorerie	400 000 $	300 000 $
Comptes débiteurs	100 000 $	75 000 $
Inventaire	50 000 $	40 000 $
Dépenses payées d'avance	25 000 $	20 000 $
Le total des actifs courants	575 000 $	435 000 $
Actifs non courants
Immobilisations corporelles	150 000 $	140 000 $
Actifs incorporels	50 000 $	45 000 $
Investissements	100 000 $	100 000 $
Total des actifs non courants	300 000 $	285 000 $
Total des actifs	875 000 $	720 000 $

Catégorie	Prévisions pour 2025	2024 Actuel
Passifs
Passif à court terme
Comptes à payer	100 000 $	75 000 $
Dette à court terme	50 000 $	40 000 $
Passifs courus	25 000 $	20 000 $
Total des passifs courants	175 000 $	135 000 $
Passifs non courants
La dette à long terme	400 000 $	375 000 $
Total des passifs non courants	400 000 $	375 000 $
Responsabilités totales	575 000 $	510 000 $
Équité
Actions ordinaires	100 000 $	100 000 $
Des bénéfices non répartis	200 000 $	110 000 $
Total des capitaux propres	300 000 $	210 000 $
Total des passifs et des capitaux propres	875 000 $	720 000 $

releve de revenue

Pour les exercices financiers se terminant le 31 mai 2024 et 2025

Catégorie	Prévisions pour 2025	2024 Actuel
Revenu
Revenu total	1 003 564 $	872 664 $
Coût des marchandises vendues
Inventaire initial	40 000 $	30 000 $
Achats	400 000 $	349 065,60 $
Fin de l'inventaire	50 000 $	40 000 $
Coût des marchandises vendues	390 000 $	339 065,60 $
Bénéfice brut	613 564 $	533 598,40 $
Dépenses d'exploitation
Ventes commerciales de biens/services	300 000 $	287 266,40 $
Publicité	45 000 $	43 633,20 $
Repas et divertissements	9 000 $	8 726,64 $
Frais pour créances irrécouvrables	9 000 $	8 726,64 $
Intérêts et frais bancaires	16 000 $	15 000 $
Frais de bureau	45 000 $	43 633,20 $
Honoraires professionnels	18 000 $	17 453,28 $
Location de biens immobiliers	44 000 $	42 000 $
Fournitures	18 000 $	17 453,28 $
Frais de voyage	18 000 $	17 453,28 $
Télécommunications	9 000 $	8 726,64 $
Frais de véhicule	9 000 $	8 726,64 $
Frais généraux et administratifs	45 000 $	43 633,20 $
Dépenses d'exploitation totales	585 000 $	911 418,00 $
Résultat d'exploitation	28 564 $	(38 754,00 $)
Autres revenus et dépenses
Intérêts et frais bancaires	16 000 $	15 000 $
Frais pour créances irrécouvrables	9 000 $	8 726,64 $
Total des autres revenus et dépenses	25 000 $	23 726,64 $
Bénéfice net avant impôts	3 564 $	(62 480,64 $)
Impôts sur le revenu	1 000 $	0 $
Revenu net	2 564 $	(62 480,64 $)

Tableau d'amortissement

Pour les exercices financiers se terminant le 31 mai 2024 et 2025

Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles sont comptabilisées au coût diminué de l'amortissement cumulé. Les taux suivants sont appliqués :

Catégorie	Taux	Prévisions pour 2025	2024 Actuel
Bâtiment	4%	120 000 $	115 000 $
Machinerie	dix%	200 000 $	190 000 $
Matériel de bureau	20%	30 000 $	25 000 $
Véhicules	15%	50 000 $	48 000 $
Total des immobilisations corporelles		400 000 $	378 000 $

Amortissement cumulé

L'amortissement cumulé est calculé sur la base des taux appliqués au coût des immobilisations corporelles.

Amortissement cumulé 2024

Catégorie	Coût	Taux	Amortissement cumulé
Bâtiment	115 000 $	4%	4 600 $
Machinerie	190 000 $	dix%	19 000 $
Matériel de bureau	25 000 $	20%	5 000 $
Véhicules	48 000 $	15%	7 200 $
Total	378 000 $		35 800 $

Amortissement cumulé prévu pour 2025

Catégorie	Coût	Taux	Amortissement cumulé
Bâtiment	120 000 $	4%	4 800 $
Machinerie	200 000 $	dix%	20 000 $
Matériel de bureau	30 000 $	20%	6 000 $
Véhicules	50 000 $	15%	7 500 $
Total	400 000 $		38 300 $

Valeur comptable nette

La valeur comptable nette est calculée en soustrayant l’amortissement cumulé du coût des immobilisations corporelles.

Valeur comptable nette 2024

Catégorie	Coût	Amortissement cumulé	Valeur comptable nette
Bâtiment	115 000 $	4 600 $	110 400 $
Machinerie	190 000 $	19 000 $	171 000 $
Matériel de bureau	25 000 $	5 000 $	20 000 $
Véhicules	48 000 $	7 200 $	40 800 $
Total	378 000 $	35 800 $	342 200 $

Valeur comptable nette prévue pour 2025

Catégorie	Coût	Amortissement cumulé	Valeur comptable nette
Bâtiment	120 000 $	4 800 $	115 200 $
Machinerie	200 000 $	20 000 $	180 000 $
Matériel de bureau	30 000 $	6 000 $	24 000 $
Véhicules	50 000 $	7 500 $	42 500 $
Total	400 000 $	38 300 $	361 700 $

Ce tableau fournit les détails de l'amortissement des immobilisations corporelles pour les années 2024 et 2025, y compris le coût, l'amortissement cumulé et la valeur comptable nette pour chaque catégorie.

État des variations de l'actif net

Pour les exercices financiers se terminant le 31 mai 2024 et 2025

2024

Catégorie	Montant ($)
Actif net initial (1er juin 2023)	300 000 $
Changements au cours de l'année
Bénéfice net (perte nette)	(62 480,64 $)
L'autre résultat étendu	0 $
Résultat global total (perte)	(62 480,64 $)
Actif net de clôture (31 mai 2024)	237 519,36 $

2025 (prévisions)

Catégorie	Montant ($)
Actif net initial (1er juin 2024)	237 519,36 $
Changements au cours de l'année
Bénéfice net (perte nette)	2 564,00 $
L'autre résultat étendu	0 $
Résultat global total (perte)	2 564,00 $
Actif net de clôture (31 mai 2025)	240 083,36 $

Notes relatives à l'état des variations de l'actif net

Actif net initial : Représente l’actif net au début de l’exercice.
Bénéfice net (perte nette) : reflète le bénéfice net ou la perte nette de l'exercice selon le compte de résultat.
Autres éléments du résultat global : Représente les autres éléments du résultat global (tels que les gains et pertes non réalisés) non inclus dans le résultat net. Pour ces exercices, il n'y a aucun élément d'autres éléments du résultat global.
Actif net de clôture : représente l'actif net à la fin de l'exercice, calculé comme la somme de l'actif net initial et du résultat global total.

Tableau des flux de trésorerie

Pour les exercices financiers se terminant le 31 mai 2024 et 2025

2024

Catégorie	Montant ($)
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation
Bénéfice net (perte nette)	(62 480,64 $)
Ajustements pour :
Dépréciation et amortissement	35 800 $
Évolution du fonds de roulement :
Comptes débiteurs	(25 000 $)
Inventaire	(10 000 $)
Dépenses payées d'avance	(5 000 $)
Comptes à payer	20 000 $
Passifs courus	5 000 $
Flux de trésorerie nets générés par les activités d'exploitation	(41 680,64 $)

Tableau 1 : Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement

Catégorie	Montant ($)
Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement
Achat d'immobilisations corporelles	(50 000 $)
Trésorerie nette utilisée dans les activités d'investissement	(50 000 $)

Tableau 2 : Flux de trésorerie provenant des activités de financement

Catégorie	Montant ($)
Flux de trésorerie provenant des activités de financement
Produit de la dette à court terme	20 000 $
Remboursement de la dette à long terme	(10 000 $)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement	10 000 $

Tableau 3 : Augmentation (diminution) nette de la trésorerie

Catégorie	Montant ($)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie	(81 680,64 $)
Trésorerie en début d'année	381 680,64 $
Trésorerie en fin d'année	300 000 $

2025 (prévisions)

Catégorie	Montant ($)
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation
Bénéfice net (perte nette)	2 564 $
Ajustements pour :
Dépréciation et amortissement	38 300 $
Évolution du fonds de roulement :
Comptes débiteurs	(25 000 $)
Inventaire	(10 000 $)
Dépenses payées d'avance	(5 000 $)
Comptes à payer	25 000 $
Passifs courus	5 000 $
Flux de trésorerie nets générés par les activités d'exploitation	30 864 $

Tableau 1 : Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement

Catégorie	Montant ($)
Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement
Achat d'immobilisations corporelles	(50 000 $)
Trésorerie nette utilisée dans les activités d'investissement	(50 000 $)

Tableau 2 : Flux de trésorerie provenant des activités de financement

Catégorie	Montant ($)
Flux de trésorerie provenant des activités de financement
Produit de la dette à court terme	10 000 $
Remboursement de la dette à long terme	(10 000 $)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement	0 $

Tableau 3 : Augmentation (diminution) nette de la trésorerie

Catégorie	Montant ($)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie	(19 136 $)
Trésorerie en début d'année	300 000 $
Trésorerie en fin d'année	280 864 $

Notes sur le tableau des flux de trésorerie

Activités opérationnelles : Reflète les entrées et sorties de trésorerie provenant des activités principales de l'entreprise.
Activités d’investissement : Représente l’achat et la vente d’investissements à long terme et d’immobilisations corporelles.
Activités de financement : Implique les entrées et sorties de trésorerie provenant de l’emprunt et du remboursement de la dette, ainsi que d’autres activités financières.
Augmentation (diminution) nette de trésorerie : variation globale de la situation de trésorerie de l'entreprise au cours de l'exercice.
Trésorerie au début et à la fin de l'exercice : La position de trésorerie au début et à la fin de l'exercice, respectivement.

Notes aux états financiers

Pour les exercices financiers se terminant le 31 mai 2024 et le 31 mai 2025

Note 1 : Nature des opérations

Sound Marketing est une entreprise qui fournit une variété de services de marketing, de conseil et de technologie. L'entreprise est constituée en société et exerce ses activités au Canada.

Note 2 : Base de présentation

Les états financiers ont été préparés conformément aux principes comptables généralement reconnus (PCGR) au Canada.

Note 3 : Résumé des principales conventions comptables

Reconnaissance des revenus Les revenus sont reconnus lorsque les services sont fournis ou les biens sont livrés aux clients et que le recouvrement est raisonnablement assuré.

Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont comptabilisées au coût diminué de l'amortissement cumulé. L'amortissement est calculé selon la méthode linéaire sur la durée de vie utile estimée des actifs comme suit :

Bâtiments : 4%
Machines : 10 %
Matériel de bureau : 20 %
Véhicules : 15%

Stocks Les stocks sont évalués au moindre du coût et de la valeur nette de réalisation. Le coût est déterminé selon la méthode du premier entré, premier sorti.

Créances clients Les créances clients sont comptabilisées à leur valeur nette de réalisation. Une provision pour créances douteuses est comptabilisée lorsqu'il existe un risque de non-recouvrement.

Utilisation d'estimations La préparation d'états financiers conformes aux PCGR exige que la direction fasse des estimations et des hypothèses qui influent sur les montants déclarés des actifs, des passifs, des produits et des charges. Les résultats réels pourraient différer de ces estimations.

Note 4 : Immobilisations corporelles

2024 Actuel

Catégorie	Coût	Amortissement cumulé	Valeur comptable nette
Bâtiment	115 000 $	4 600 $	110 400 $
Machinerie	190 000 $	19 000 $	171 000 $
Matériel de bureau	25 000 $	5 000 $	20 000 $
Véhicules	48 000 $	7 200 $	40 800 $
Total	378 000 $	35 800 $	342 200 $

Prévisions pour 2025

Catégorie	Coût	Amortissement cumulé	Valeur comptable nette
Bâtiment	120 000 $	4 800 $	115 200 $
Machinerie	200 000 $	20 000 $	180 000 $
Matériel de bureau	30 000 $	6 000 $	24 000 $
Véhicules	50 000 $	7 500 $	42 500 $
Total	400 000 $	38 300 $	361 700 $

Note 5 : Revenus

Les revenus de la société pour les exercices clos les 31 mai 2024 et 2025 se composent des ventes de divers services de marketing et de conseil.

Note 6 : Dépenses d'exploitation

Les dépenses d’exploitation comprennent les coûts associés aux ventes commerciales de biens et de services, à la publicité, aux frais de bureau, aux honoraires professionnels, à la location de biens immobiliers, aux fournitures, aux frais de déplacement, aux télécommunications, aux frais de véhicule et aux frais généraux et administratifs.

Note 7 : Impôts sur le revenu

La société a calculé sa provision pour impôt sur le revenu sur la base des lois et taux fiscaux en vigueur.

Note 8 : Événements ultérieurs

La direction a évalué les événements ultérieurs jusqu'au 30 juillet 2024, date à laquelle les états financiers étaient disponibles pour publication, et a déterminé qu'aucun événement ne nécessite de divulgation.

Note 9 : Passifs éventuels

À la date du bilan, la société n'a pas connaissance d'un quelconque passif éventuel susceptible d'avoir un effet défavorable important sur sa situation financière.

Préparé par : Mohammed Abdul Raquib Farooqui, fondateur et PDG
Date : 30 juillet 2024

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Nos finances

Analyse du bilan

Actifs:

Passifs:

Équité:

Analyse du compte de résultat

Revenu:

Coût des marchandises vendues (COGS) :

Bénéfice brut:

Résultat d'exploitation :

Revenu net:

Analyse de l'amortissement et de la valeur comptable nette

Amortissement cumulé :

Valeur comptable nette:

Principaux ratios financiers

1. Ratio d'endettement

2. Ratio d'endettement

3. Ratio rapide (ratio de test d'acidité)

4. Ratio actuel (ratio de fonds de roulement)

5. Marge bénéficiaire nette

6. Retour sur investissement (ROI)

7. Rendement des capitaux propres

Conclusion

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